在财务管理中，现金不等同通常所说的现款，我们把在企业内以货币形态存在的资金都叫现金，也就是随时能变现的“钱”，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等等。
首先，你要做一个现金流量表，定期编制现金预算，及时反映现金的流入流出、盈缺状况，及时反馈。
作现金流总预算，就是根据企业的投资发展计划，对一年里大概需要多少资金作个估计，你先问自己四个问题：
（１）你的公司今年销售的预算是多少？
（2）从历史来看，公司一年的现金流平均需要多少？
（3）公司在下一年有没有大的战略目标，实现这些目标需要多少现金支出？
（4）这些资金通过哪几种方式来筹集？
这些因素考虑进去之后，制定一个现金流的总预算。然后，你可以将计划分解到月，作出每月的现金流预算。密切观察现金流的变化，一旦少于预算，你要早作打算。
预算作好之后，你还要有一个现金流收支表，统管日常经营活动的现金安排，从下面的现金收支日报表里可以看出来，你具体到每一笔现金的进出都有记录，你心里有数，谁也没法打马虎眼。
现金收支日报表
前日余额本日收入额本日支出额本日余额相关传票数量现金收入现金支付备注财务：复核：制表：
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不要见到大单就心动
“总经理，我接到一笔大的单子！够我们一年的收入了！”突然有一天，业务员跑过来和你这样兴奋地说，你肯定也会兴奋起来，夸他好样的。
你要保持冷静。再好好看看合同条款，不一定所有的大单你都要签。
有一家公关公司刚成立半年，就接了一个国内知名企业的百万大单，非常兴奋，感觉到企业的机会来了。因为客户是知名企业，在付款方式上，他们接受了预付款30％，其余70％在活动结束后两个月付清的苛刻条件。
活动轰轰烈烈地开始了，可是该活动公司的财务也陷入了危机，因为活动的费用支出高达合同金额的70％，而客户才先付30％，这意味着，有40％的费用要该活动公司提前垫付。而这40％就是40万啊！对于一个刚刚成立的小公司来讲，是多么大的一笔流动资金。幸亏几位公司股东及时把自己的房子抵押了，获得了贷款，解决了危机。
有时，一个大单砸来，利润真是可观，诱惑多多。你想，我们公司就是拼了命也要做下来，结果是，你拼了命，没有做下来。你要看清楚这张饼是否大得足够噎死人。一般来说，不要接超过公司生产能力15％以上的大单。就像本文开始列举的活动公司的案例一样，虽然百万的大单可以为公司带来近30万的利润，但是如果没有资金支持的话，就有可能被噎死。
当然，轻易地丢掉大单是每一个生意人所不能容忍的事情。这个时候，我们可以考虑把部分订单转包给可靠的同业公司，这样风险转包出去了，吃到我们嘴里的饼才能更香甜更容易消化。
早收款晚付款
我在前面说了，客户不都是上帝，也有魔鬼。对他们警惕，再警惕！客户如果是第一次购买我们的产品，一定要求对方先付全款，然后提货。并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低；确定应收账款的回收期，但最多不低于成本。
对于下游的原材料企业来说，我们是他们的大客户，而且是长期客户，一般都是可以推后付款的。除了第一次合作，为了表示我们的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作就告诉他们，我们公司的惯例是先货后款。货到30天内付款。这样，你有了30天的无息贷款，手上的现金还可留做它用。但是你一定要在第30天付款，不要一拖再拖，以免影响公司的信用。
如果你的企业现金紧缺，那么，你就不要动用仅余下的现金，与供应商商量，我们能为他们做什么；能不能用我们自己的商品和劳务，交换他们的商品和劳务。
现金回收的技巧
（１）锁箱法。企业在各主要城市开设收取支票的专用邮箱，分设存款账户，客户将支票投寄入邮箱，当地银行在授权下定期开箱收取支票。这样就省去账款回收中先将支票交给企业的程序，银行收到支票可直接转账。
（2）银行业务集中法。企业在主要业务城市开立收款中心，指定一家开户行为集中银行，集中办理收款业务。这样节省了客户支票到企业再到银行的中间周转时间，加速了收款过程。不过这两种办法稍微增加了一些管理成本，可视情况使用。
（3）加速收款。如果客户在30天内偿付货款，就给予2％的折扣；60天内付款，就给予1％的折扣；90天内付款，就须全数收取。采取折扣的方式鼓励销售回款。
现金支出的技巧
（１）推迟支付应付账款。一般情况下，对方收款时会给企业留下信用期限，企业可以在不影响信誉的情况下，推迟支付时间。
（2）采用汇票付款。汇票支付结算方式存在一个承付期的过程，企业可以利用这段承付期延缓付款时间。
其实，不少企业已经在采用上面的方法，来为自己争取到更多的现金。你不要以为这是雕虫小技，在这个问题上，你要让你的员工与他们软磨硬泡，斗智斗勇，如果哪个员工早收款晚付款做得很出色，这是他的本事，你要给予奖励，并推广他的经验。
4多租少买
经常看到一些企业赚钱以后，就迫不及待地购置自己的厂房或大型设备，而往往自己的厂房或大型设备建好以后，企业也被银行债务拖垮了。所以，需要占用资金巨大、建设周期长的大型生产设备或固定资产，一定要尽量租用。
租赁可以分为两大类：经营租赁和融资租赁。经营租赁是你租用别人的东西，不需要承担所有权上的风险，如果出现问题，出租人负责维修，租赁期一到，还东西走人；而融资租赁就要承担所有权上的风险了，租赁期满之后，出租人就把资产的所有权转给你，或者你可以出低价购买。
这样，虽然短期内支付的费用相应多些，但能保留下足够的现金流，支撑企业良性运转。而当企业的资金积累到一定程度，完全可以支付这样一笔巨款的时候，才是考虑购置自有固定资产的时机。
很多企业老总会使用自己名下的汽车为企业服务，我也是这样的，我也鼓励员工个人买车，办事时候用他们自己的车，然后按行驶里程给他们报销汽油费，再给他们一些补助。
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晚点付工资
员工的工资也是笔不小的现金开销，在这里，你也可以动点小脑筋。有些企业习惯于每个月月初发当月的工资，有些企业习惯于月底发当月的工资，有些企业在每月15日发放上个月1～30日的工资，还有一种是每月25日发放上个月1～30日的工资。最后一种方式，延迟发放的时间有25天，公司相当于有25天的无息贷款可以利用。对公司现金流最有好处的，是第四种支付方式。
员工的奖金一般可以占到该员工年薪的20％～50％，在我们公司，它甚至最多可能达到年薪的80％。吸取员工工资发放方式的优点，可以将奖金按照季度、年度来统一发放。这样，一可将这笔资金投入运营，二可避免员工频繁离职。
员工工资奖金的延期支付，是一个选择时间点的问题，但是，你绝对不能拖延工资。在这一点上，一定不能越线。失信于员工的做法是很可怕的。
6现金不是越多越好
持有现金比持有奔驰宝马房产别墅要有底气得多。有了上面的一系列内功修炼，你的现金得到了一定的安全保障，也许手里的现金逐渐多了起来。
但是，我没有说现金越多越好，这里，又用得上我们的刀了，砍掉过多的现金！能给你带来更多的利润！听来有些不可思议，但是，你要听我说完。持有的现金多了，你不利用，闲在那里，就不能让它们发挥作用，如果把这部分现金利用了，增值了，你的利润就出来了，另外，持有大量的现金还会增加你的管理成本。
所以，你要确定公司最佳的现金持有量。综合公司各个时期的现金需求，确定多少现金能满足公司的现金要求。
这里有一个计算方法：
现金最佳持有额度=现金总需求/现金周转次数
我们刚才谈现金流总预算的时候，已经提到了现金总需求，你要有这么一个预算数字。现金周转次数主要取决于你的存货天数和应收、应付账款支付的快慢。尽量降低你的存货天数，尽量加速回收你的应收账款，拖延你付款的时间，能有效利用你的资金。
算出的这个现金最佳持有的额度，你手头上拿着这些，就可以了。
抵住现金的诱惑
借钱的成本很高，欠钱的后果很严重，每个企业家都明白。可是，如果换作是你，能不能抵制住现金的诱惑？你在想，我的企业有这个能力圈到钱，银行肯把钱借给我，企业肯把钱借给我，是我的实力的象征，别的企业想借钱都没有门路，我现在有这个条件，我为什么不借点？先拿了钱再说！
借了钱以后，企业没有明确的投资方向。一些企业一方面有大量的存款，一方面还去借款；一些企业拿了钱，委托理财，或者同业拆借，关联交易，最后把自己的资金链搞得很复杂，很脆弱。这种弊端显而易见。
还有一种企业，是真正缺钱的，现金不足了，但是我还是奉劝你，不到万不得已，不要借钱。
成熟的企业即使缺钱都不一定去借钱，而是把汽车卖掉再租回来，把仓库卖掉再租回来，不一定非要借钱，就像当铺一样。
为什么说企业管理不只是一门学问，更是一门哲学，我想就是这个道理。有时候单靠知识、常识的力量来约束一个企业家是不现实的，一个企业的成败往往决定于他的管理哲学、人生哲学，在于他的自我控制能力和成熟的态度。对待现金流，我用了“轻舟漫泛现金流”这么一句话，就是希望企业家要乘轻舟，不要背太重的包袱，要循序渐进，不要盲目冒进，对现金流的管理要合理疏导，而不是堵和抽。
8不要轻易放出你的现金
在企业资金周转时，难免会有闲置资金。有的公司老总就想了，这些资金闲着也是闲着，怎么让它们越滚越多呢？一般来说，闲置资金可以选择的运用途径有很多，我们下面一一分析，你在放出你的现金之前，一定要深思熟虑。
（１）投资做点“短、平、快”的生意。这种做法有很大的危险性。首先是“短、平、快”的项目一般利润不会太高，亏本也很正常，而且，更大的风险是，“快”字容易出问题，本来想着能很快收回投资的，变得一拖再拖，短期投资变成了长期投资。
（2）存定期存款。这种方法获利比较低，急需要用钱提前支取时还有利息损失，如果用存单抵押贷款，也会损失利息，明明有钱，却因为存了定期取不出，也许你的这笔钱还是用更高利息的银行贷款贷来的呢。贷款利率远远高于存款利率。
（3）购买股票。这种方法的缺点是风险大。企业把钱投向自己不熟悉的证券市场，可能越陷越深。
（4）购买房地产。这种方法的缺点也很明显，购买房地产需要复杂的专业知识和法律知识，房地产变现能力不强，投资周期太长。
（5）企业间借贷。这个市场的利率一般比较高，但因为企业没有放款的专业知识，容易上当受骗。对于企业来说，短期安全可靠的资金运用方法就是购买债券。
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横刀立马万人敌（1）
1企业家对待财务的三种错误态度
你“手握财务三张表，心念数字百分比，轻舟漫泛现金流”之后，就达到了修习内功的最高阶段：横刀立马万人敌。你的刀法也精熟了，内功也修成了，再学会合理运用，融会贯通，你说，你在面对对手的时候，是不是像大人和小孩的游戏？横刀立马万人敌。最后一项内功，让你对财务管理有一个系统的认识。
企业家对待财务管理，可能会产生三种认识上的障碍：
第一种是抓住不放型。这样的企业家丝毫不舍得放权，对每一笔账、每一分钱都事必躬亲，自己记账，自己核算，一个人又是财务总监，又是会计，又是出纳，你没有更多的时间去做其他事情，进行战略管理。
第二种是放任自流型。有些企业家成天都不在公司里，外面的应酬、业务都忙不过来，根本顾不上财务这块，而且自己也不懂财务，然后请个出纳，请个会计，全权委托了。人是请了，�