；
2。承办监察部日常事务工作
。
第四百四十七条审计员职责
：
1。负责定期或不定期对各单位进行综合审计或专项审计
；
2。研究各单位财务状况
；提出整改意见及措施
；
3。监督各单位执行财经制度和财经纪律
。
第四百四十八条计划财务部部长职责
：
1。主持计划财务部全面工作
；领导财务人员实行岗位责任制
；切实完成各项会计业务工作
；
2。执行总经理和各会计师有关财务工作的决定
；控制和降低公司的经营成本
；审核监督资金的
运用及经营效益
；按月、季、年度向总会计师、总经理和董事会提交财务分析报告
；
3。筹划经营资金
；负责公司资金使用计划的审批、报批和银借、还款工作
；
4。定期或不定期地组会计人员对下属公司、企业进行财务检查
；监督下属公司、企业执行财经
纪律和规章制度
；
5。协助总会计师编制各种会计报表
；主持公司的财产清查工作
；
6。参与公司发展新项目重大投资重要经济合同的可行性研究
；
7。总经理授权委托的其他工作
。
第四百四十九条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。负责分管的财务管理工作
。
第四百五十条出纳员职责
：
1。按财务制度规定使用现金和库存现金
；不得以“白条”抵顶库存现金
；不挪用公款
；现金往来按
顺序逐笔登记日记帐
；；并日清月结
；确钞帐相符
；
74
2。按银行结算制度规定办理款项的收付
；严禁签发空白支票
；对已办妥的收付款凭证
；按顺序
逐笔登记银行存款日记帐
；并结出余额
；及时与银行对帐单核对
；月末编制“银行存款余额调节表
”；
确保帐面余额与对帐单余额相符
；
3。妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章
；
4。按付款审批规定支付款项
；不得擅自违反规定付款
；防止资金损失
；
5。认真审核各项收支凭证
；发现问题及时请示汇报
；做到各项收、付款合法和手续完备
；
6。积极主动催收各项应收的款项
。
第四百五十一条会计职责
：
㈠流动资金核算
：
1。拟订流动资金管理和核算实施办法
；参与核定流动资金定额
；实行管用结合与资金归口分级
管理；
2。编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度
；组织流动资金供应
；
3。定期考核流动资金使用效果
；不断加速流动资金调动
。
㈡固定资产核算
：
1。拟订固定资产管理与核算实施办法
；划定固定资产与低值易耗品的界限
；编制固定资产目
录；
2。参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划
；
3。办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及
报废等会计手续
；进行明细登记核算
；定期进清查核对
；做到帐物相符
；
4。按制度规定计提固定资产折旧
；
5。参与固定资产的清查盘点
；分析固定资产的使用效果
；促进固定资产的合理使用
；提高固定资
产利用率
。
㈢材料核算
：
75
1。会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法
；建立健全材料收发、保管和领用手续制度
；
2。根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划
；
3。审计材料采购用款计划
；控制材料采购
；掌握市场价格
；审查发票等凭证
； 考核材料的消耗
；
4。建立材料明细登记帐
；进行明细核算
；做到帐物相符
；核算清楚
；参与库存材料的清查盘点
；对
盘盈盘提出处理意见
；经批准后作出处理
。
㈣工资核算
：
1。按计划控制工资总额的使用
；
2。审核工资表
；计算发放工资
；按制度规定计提发放奖金
；
3。进行工资明细核算
。
㈤成本核算
：
1。拟定成本核算办法
；建立健全成本核算工作程序
；编制成本费用计划
；
2。拟订生产经营成本、费用开支范围
；掌握成本费用开支情况
；登记成本费用明细帐
；按规定编
制成本报表上报
；
3。考核、分析成本费用开支情况
；积极挖潜节支
；提出改进意见
；努力降低成本费用支出
。
㈥利润核算及分配
：
1。编制利润计划
；将年度利润指分解落实到单位
；
2。做好利润明细核算
；正确计算生产经营、销售收入和其他收入
；认真审核和计算各项成本费
用支出
；准确计算利润
；按制度计算和上交税
；制作并登记有关的明细帐
；编制利润报表上报
；
3。按章程规定和股东大会决议分配利润
；分配股息、红利
；计算股息、红利率
；编制利润分配表、
股利分配表
；
4。考核、分析利润完成情况
；积极挖潜节支
；提出改进建议和措施
；努力提高利润
。
㈦往来结算
：
1。加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项
；
76
2。按合同或规定要计收利息的
；应正确计息
；一并在往来帐项上计收
；年终时应抄列清单
；与有
关单位或个人核对
；催收催结
。
㈧专项资金核算
：
1。拟订专项资金管理办法
；实行归口管理
；
2。对专项资金进行明细核算
；
3。按时编制专项奖金报表
。
㈨总帐报表
：
1。登记总帐
；核对帐目
；编制资金平衡表
；
2。核对其他会计报表
；管理会计凭证和帐表
。
㈩综合分析
：
1。综合分析财务状况和经营成果
；
2。编写财务情况说明书
；
3。进行财务预测
；为领导提供决策参考意见
。
第四百五十二条工业部部长职责
：
1。主持工业部全面工作
；
2。根据公司的发展战略制订公司工业的整体规划
；
3。主持工业项目的引进工作
；负责新项目的报批和筹建工作
；
4。主持研究、开发高科技产品和高新技术
；组织技术攻关
；为属下工业企业解决技术难题
；
5。主管收集工作科技和新技术的情报信息
；负责与科研机构和高等院校建立联系和引进高新
技术；
6。发展自办工业
；逐步将“三来一补”企业发展成为合作、合资企业和自办企业
；
7。协调、管理公司所属的工业企业
；
8。总经理授权委托的其他工作
。
77
第四百五十三条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。分管工业项目的规划、研究、开发工作和工业企业管理工作
。
第四百五十四条业务员职责
：
1。承办工业项目的研究、洽谈、报批工作
；
2。承办工作企业管理工作
；
3。承办工业部日常事务工作
。
第四百五十五条证券部部长职责
：
1。主持证券部工作
；
2。主持证券投资、证券买卖业务
；
3。收集证券信息
；了解证券市场行情
；为领导决策提供信息资料
；
4。代表公司与主管机关和交易所联络
；
5。为社会公众提供咨询服务
；
6。掌握股东变动情况
；
7。总经理授权委托的其他工作
。
第四百五十六条副部长职责
：
1。协助部长工作
；
2。负责分管的证券投资及买卖业务、咨询服务等工作
。
第四百五十七条业务员职责
：
1。了解掌握证券市场行情
；
2。承办证券投资及买卖业务
；
3。承办证券部日常事务工作
。
第四百五十八条
（下属公司、企业
）经理职责
：
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1。全面负责本企业的经营管理工作和思想教育工作
；
2。确保国家的法律、法及公司章程和各项规章在本企业得到贯彻执行
；依法经营
；照章纳税
；
3。签署本企业文件并代表本企业对外签订合同、协议
；
4。组织制订和落实企业生产、经营、发展、财务、人事、劳资、福利等计划
；全面完成上级下
达的各项任务
；向总经理负责并报告工作
；
5。提出本企业机构设置、调整或撤销的意见
；报总经理批准后执行
；
6。向总经理提名任免副经理等管理人员以及财务人员
；决定调配安排其他员工的工作
；
7。决定本企业员工的工资级别、加薪、升级、奖励
；审核对员工的处分、聘用或解雇辞退
；报
公司批准后执行
；
8。定期向总经理提交工作报告和财务报表等
；接交公司各职能部门的领导、监督和检查
；
9。制订本企业员工的岗位责任制
；报总经理批准后贯彻实施
。
第四百五十九条副经理职责
：
1。协助经理工作
；；
2。负责分管的经营管理工作和思想教育工作
；
3。经理不在时受经理委托代经理行使职权
。
第四百六十条办公室主任
（或行政管理人员
）职责：
1。负责本企业的日常行政事务、公关事务和工作联系
；接待；处理来信来访
；
2。负责起草或收发文件、办理人事手续、统计、保密、文印、会务、保安、后勤、勤务工作
；
3。做好上传下达、下情上报工作
；掌握了解各方面的情况
；当好领导参谋
；监督岗位责任制的贯
彻执行
；
4。协助经理做好思想教育工作
；组织员工进行业务学习和培训
；
5。管理司机、安排使用车辆
；
6。关心员工生活帮助员工解决实际困难
；解除员工后顾之忧
；
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7。协助做好青年工作、妇女工作、工会工作和计划生育工作
。
第四百六十一条财务部部长
（会计管
）职责：
1。主持财务部工作
；领导财会人员完成各项会计业务工作
；
2。制订财务计划
；搞好会计核算
；及时、准确、完整核算生产经营成果
；考核计划执行情况
；定期
提供数据、资料和财务分析报告
；
3。参与投资、重大经济合同的可行性研究
；
4。负责编制会计报表
；主持清查财产
；
5。执行财经法令、制度、决定
；坚持原则
；增收节支
；提高经济效益
；
6。监督、检查资金使用、费用开支及财产管理严格审核原始凭证及帐表、单证、杜绝贪污、
浪费及不合理开支
。
第四百六十二条业务员职责
：
1。承办各项业务工作
；做到：积极联系
；事前请示、事后汇报
；忠于职守、廉洁奉公
；
2。遵守各项规章制度
；按时上下班
。经经理同意后方准外出联系业务
；请示并获书面批准后方
可签约
；
3。不得利用业务为自己谋私利
；不得自接受或索要客户的回扣、佣金
；不得损害本单位利益换
取私利
；不得介绍客户或转移业务给他单位谋取私利
；
4。对各项业务负责到底
；对应收的款项和商品
；按照合同的规定追踪和催收
；出现问题及时汇
报、请示并处理
；
5。积极发展新客户
；与客户保持良好的关系和持久的联系
；不断开拓业务渠道
；
6。出差时应节俭交通、住宿、业务请客等各种费用
；不得奢侈浪费
。
注：公司现阶段只制订下属公司、企业部分岗位的职责
；其他与公司对口的部门及岗位的职责
；
按照公司规定的职责执行
；对于公司没有规定的岗位的职责
；由各下属公司、企业根据具体岗位自
行制订职责
；报总经理批准后实施
。
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第十六章附则
第四百六十三条各下属公司企业可根据本管理细则规定的原则、精神
；结合本公司、企业
的实际情况
；制定具体的实施细则
；报总经理批准后施行
。
第四百六十四条本管理则自
1990年
12月
1日起施行
。
第四百六十五条本管理细则的解释权和修订权属于公司
。
第二章企业生产经营管理制度文本
生产经营活动是企业赖以存在的基础
。一个企业
；要不断地总结经验
；把生产经活动中的一些
行之有效的东西规范化、制度化
；使之成为实践工作中的重要的准则
。
第二章企业生产经营管理制度文本
生产经营活动是企业赖以承的基础
。一个企业
；要不断地总结经验
；把生产经营活动中的一些行之
有效的东西规范化、制度化
；使之成为实践工作的重要准则
。
一、经营方针目标管理制度文本参考格式
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企业经营方针目标管理制度
第一章总则
方针目标管理是现代管理的科学办法之一
。工厂为了实现本企业的经营目标和达到最佳效果
；
每年必须明确制定企业的经营决策、纳领和企业发展方向计划
。方针目标实现的全过程要自上而
下地建立目标
；制订措施、确定制�